主题: 聚焦营改增试点,助力供给侧改革
时间: 2016-04-21 09:00:00
地点: 市政府办公厅
嘉宾: 市国家税务局副局长戴黎明
摘要:         2016年5月1日起,营改增试点工作将在全国范围内全面推开,此次改革将涉及厦门12万家企业,在供给侧结构性改革背景下,这项改革具体有什么内容,又将带来怎样的影响呢?2016年4月21日(星期四)早上9:00-11:00,厦门市国税局副局长戴黎明做客厦门市政府网“在线访谈”栏目,为广大网友解读“营改增”带来的政策效应,以及对厦门经济发展和行业等方面的影响,并为即将试点的营改增企业支招,欢迎广大网友踊跃参与。。
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  • [主持人:]各位网友大家好,欢迎参加厦门市人民政府网在线访谈。历经4年试点,营改增即将于5月1日起全面推开。此次改革将涉及厦门12万家企业,在供给侧结构性改革背景下,这项改革具体有什么内容,又将带来怎样的影响呢? 今天,我们邀请到厦门市国家税务局副局长戴黎明女士做客政府网,为广大网友解读“营改增”带来的政策效应,以及对厦门经济发展和行业等方面的影响,并为即将试点的营改增企业支招。欢迎广大网友积极参与网上互动。 戴副局长您好,欢迎您做客市政府网站。 (08:57)
  • [嘉宾:]主持人好,各位网友大家好。(09:00)
  • [主持人:] 我们都知道营改增是近年来我国税制改革中一个重要内容,您能否给我们介绍一下为什么要不断推进营改增改革呢? (09:01)
  • [嘉宾:] 我国长期实行的是货物征收增值税、服务征收营业税的流转税制。随着社会经济的发展,已无法满足现代服务业与货物融合的产品组合,容易造成重复计税。 因此,营改增作为深化财税体制改革的重头戏和供给侧结构性改革的重要举措,是财税领域打出“降成本”组合拳的重要一招。其主要出发点就是减少重复征税,减低整体税负。 自2012年推进营改增试点以来,厦门已完成了三轮的营改增改革,累计为企业直接减税27.98亿元,为下游企业增加抵扣23.04亿元,累计减负超过50亿元。 在此改革红利下,厦门营改增企业迎来快速发展期,试点纳税人数量从2012年的6970户发展到2015年底的59190户。纳税人负担的减轻,激发了企业的活力,有力地促进了我市经济的发展。(09:08)
  • [主持人:] 从5月1日开始,房地产业、建筑业、建筑安装业、生活服务业四个行业即将全面推开营改增,这次营改增和前三次有什么不同,又有怎样的影响呢? (09:09)
  • [嘉宾:] 5月1日起实施的营改增试点内容更丰富,实现“双扩” 。   一是行业扩大,营改增试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业,这也意味着自5月1日起,增值税将全面替代营业税,实现货物和服务行业全覆盖。   二是抵扣范围扩大,允许将新增不动产纳入抵扣范围,增加进项抵扣,加大企业减负力度,促进扩大有效投资。(09:09)
  • [主持人:] 这次营改增将对厦门经济带来怎样的影响呢? (09:15)
  • [嘉宾:] 5月1日后,与现行营业税普遍3%或5%的税率相比,建筑业和房地产业将适用过渡期政策或11%增值税税率,金融业和生活服务业将适用6%增值税税率。 由于营业税针对供应链上的各个环节征税,必然导致重复征税,而增值税改革意味着流转税将不再构成企业交易的成本。特别是,本次改革新增四个试点行业的原有营业税优惠政策原则上延续,并对特定行业采取过渡性措施,对服务出口实行零税率或免税政策,确保所有行业税负只减不增。 营改增试点还全面惠及服务业以外行业,对于绝大多数企业而言,原来缴纳增值税的制造业、现代服务业可抵扣的进项税额范围进一步增加,大大减轻税收负担,在当前全国经济下行压力加大之时,助力厦门供给侧结构性改革。 同时,营改增之后,采用统一的增值税制度,隐瞒交易造成的偷漏税行为将会相应减少,为企业提供更公平透明的税收环境,使总体税负更公平。(09:15)
  • [主持人:] 全面实行营改增,确保所有行业税负只减不增。如何保证这一要求落到实处? (09:16)
  • [嘉宾:] 税收减负的制度安排体现在5个方面: 一是增值税扩围全面覆盖服务业各行业,二是增值税扣减事项扩围,新增不动产纳入进项抵扣;这两项政策会使原有的增值税企业因两项扩围增加税收扣减而降低税负。三是对4个行业原税收优惠政策原则上予以延续,也就是说,将过去的优惠政策平移到新的增值税制度里面来,保证税负不增。四是对建筑业和房地产业的老项目、老合同,允许用简易计税办法征税,保证税负不增或小幅下降。五是大量的生活服务业都是中小企业或个体户,过去营业税是5%,现在基本都属于增值税小规模纳税人,适用3%的征收率实行简易征收,由5%降到3%,税负下降了40%。(09:16)
  • [主持人:] 据了解,这次营业税改增值税我市有税务登记12万多户,时间紧、任务重、政策复杂,国税局采取哪些措施保障税制改革试点平稳过渡? (09:21)
  • [嘉宾:] 为了保证5月1日营改增改革顺利进行,国税部门从3月份开始就分解了12方面88项工作任务,倒排工单,加强国地税合作,准备工作重点围绕三个方面: 一是在确认纳税人户籍信息方面,国税部门在地税部门成功全数移交试点纳税户征管数据基础上,进行数据识别、分类、补充、转换与导入,完成纳税户的税务登记、税目与资质认定、发票核定、税收定额等等税收管理基础工作。 二是在信息技术支撑方面,如期有序做好税收征管信息系统中税改新增税目、申报表更新、电子申报、税库银横向联网电子缴税等信息系统的升级完善和联调联试。4月底前要做好税收窗口税控设备的安装、增值税发票纳税人用户端推行等工作,确保在税制转换期间各信息系统运行稳定、保障有力。 三是在宣传培训方面,4月上旬,国家税务总局组织全国税务机关视频培训,统一讲解实施营改增的税收政策、征管操作、纳税服务、信息保障等具体内容。在4月中下旬我国税局市、区两级机关大面积对税务干部和纳税人进行培训,税务部门还要支持督促软硬件服务商切实做好对纳税人发票应用系统的操作培训,要使纳税人在税制改革期间懂政策、能开票、会申报。(09:21)
  • [主持人:] 在这么短的时间内完成营改增税制转化,国税部门有哪些方便纳税人的纳税服务措施? (09:26)
  • [嘉宾:] 这次改革在各方期待程度、实施复杂程度、时间紧迫程度等方面都远超以往,对税务部门贯彻执行提出了更高的要求。为使纳税人便利办税,国税部门采取几项措施: 一是增设服务窗口,已在原有16个大厅基础上,4月底拟增设13个办税网点、104个办税窗口,并统一设置营改增绿色通道、异常业务处理窗口,实行导税分流服务、错峰预约办税。 办税服务厅严格落实局领导带班、业务骨干坐班制度,确保每一位纳税人问题有人答、事项有人办、疑难有人解,确保办税秩序井然。 二是加强对外宣传辅导,为了及时发布营改增相关信息,我们在厦门日报、厦门电视台、厦门电台等媒体,开展“营改增”专题宣传和解读;不断丰富营改增网上直播课堂资讯,增加12366在线人工坐席数量,开通了多部营改增咨询专线,在国税网站和微信平台开通营改增专栏。   纳税人可通过12366、国税网站在线咨询、“厦门国税”服务号微信咨询和各基层局的专线电话获取专业的咨询服务。建议纳税人密切关注国税网站和“厦门国税微宣传”微信平台推送的培训预告和相关报道。 三是有效推广信息技术办税。大力推行网上办税、税务大厅自助终端办税、税库银联网缴税。对诚信企业实行发票领用网上申办、线下实务交接,在空间和时间上为纳税人办税提供更大便利。 此外,税务总局决定:从5月1日起,将取消增值税专用发票认证的范围,从目前纳税信用A级扩大至B级纳税人,我市上万户纳税人将简化申报手续。 四是国地税加强合作方便纳税人。为了从最大限度方便纳税人,对二手房交易和不动产出租大量涉及个人交易事项,税务总局决定仍然由地税局对二手房交易和个人出租不动产代征增值税并代开发票。   此外,我市设立部分国地税联合办税大厅,方便纳税人进一家门办两家事。同安区国税局与地税局率先推出24小时国地税联合自助办税服务,纳税人可随时就近通过税务自助终端自理发票验旧、个税完税证明等20余项涉税(费)业务。(09:43)
  • [主持人:] 这次营改增目标其一是税收只减不增,请您介绍一下税务机关如何做好税收优惠政策执行? (09:34)
  • [嘉宾:] 营改增试点过渡政策有40个项目免征增值税。这些项目大多涉及公共服务和民生领域,与百姓生活息息相关。对于一些经济社会发展的重点支持领域,不少项目也将享受免征增值税优惠政策。 此外,营改增试点过渡政策中还有差额征税、即征即退与扣减增值税多项税收优惠。这些免税与税收优惠主要是继续保留和延续原有营业税税收优惠政策,保证了宏观政策的连续性和稳定性,有利于营改增的顺利实施和平稳过渡,确保所有行业税负只减不增。 营改增实施后,我们将全面落实营改增税收优惠政策,要做到每项优惠政策精准执行、落实到每户纳税人。各区国税办税大厅及厦门国税门户网站为纳税人提供税收优惠备案服务。纳税人可通过厦门国税门户网站获取详细政策资讯及不断更新的税收优惠备案表报。我们期待企业详细了解政策,规范执行增值税发票抵扣政策,尤其是,建筑行业经营模式要注意选择以清包工方式或甲供工程方式适用简易计税方法,可实现税收减负效果。(09:43)
  • [主持人:] 大家都知道增值税与营业税有很大不同,试点准备的时间紧,在此,税务部门对我市试点企业有何建议吗? (09:44)
  • [嘉宾:] 增值税与营业税比较,税收原理不同、申报内容复杂、计税方式多样、政策性强,对企业发票使用和财务核算都有比较高要求,这些变化难免会带来企业一些暂时的不便,希望试点企业主动适应税制变化,和国税部门共同携手,顺利渡过税制变换期。 一是在建立纳税人增值税户籍方面,国税部门力尽所能运用地税局信息转换数据,但上千户企业存在信息不足或需订正。请纳税人给予理解和配合。 二是使试点纳税人在5月1日起正常使用发票,税务部门错峰预约、分批次做好对试点纳税人的培训辅导以及税控器具的发放、安装,提供增值税发票。请纳税人如期前往办理。 三是本次新纳入营改增中按月申报的纳税人,首次增值税申报期限期延长至6月27日。(09:48)
  • [主持人:] 好的,谢谢戴副局长的介绍。下面,我们看看网友的问题。 (09:49)
  • [嘉宾:] 好的。(09:49)
  • [主持人:] 非常感谢戴副局长做客市政府网站,也感谢广大网友的参与,本期访谈到此结束,再见。 (10:22)
  • [嘉宾:] 各位网友再见。(10:22)